日前，南京海关联合国税部门查获一起案值巨大、手法隐蔽、性质恶劣的骗取出口退税犯罪案件。该案案值高达6.92亿元，涉嫌骗取出口退税1.16亿元，其中已实际退税入账1.09亿元，是2013年全国大规模打击走私专项斗争和联合行动中查获的实际骗退税金额最大的一起案件。
据悉，2012年11月，南京海关缉私部门发现一集装箱短时间内所承载的进口与出口货物件数、毛重、净重完全相同，且该集装箱由同一货轮从境内出口运抵香港后，再由该货轮运回上海外港口岸，然后通过转关方式运至南京新生圩口岸报关进口。
海关缉私警察立即对该集装箱进口和出口情况开展调查。通过调取数据发现，2012年8月16日，由江苏省苏舜集团有限公司从上海外港口岸以一般贸易方式出口印刷电路板测量检测仪3台，总货值102.36万美元。7天后，承载苏舜公司出口货物的集装箱又承载货物由南京凌航速测电子科技有限公司从南京新生圩口岸以一般贸易方式报关进口。凌航公司进口申报的却是自动光学检测仪1台，货值11.15万美元。
调查发现，苏舜公司的出口货物和凌航公司的进口货物，其实际货主都是南京协力电子科技有限公司。而且，上述“进出口贸易”经常在这几家公司之间发生。
南京海关缉私局于去年11月28日对该案立案侦查，一举抓获全部13名犯罪嫌疑人，查扣大量证据。
经查实，协力公司陆某、苏舜公司李某、纳泰公司沈某等合谋，苏舜公司作为经营单位和货主单位，将专门用作骗取出口退税的“道具机器”以高价向海关申报，从上海出口至香港，再以江苏某医保公司为经营单位，凌航公司为货主单位，以较低的价格将之前出口至香港的“道具机器”运至南京新生圩海关报关进口，同时由协力公司或其他公司向苏舜公司开具国内销售增值税票用于出口退税，并由苏舜公司办理退税手续，实现骗退税的目的。
如此反复出口、进口，犯罪嫌疑人共操作实施了90票货物，货物价值5.34亿元人民币，涉嫌骗取出口退税9000余万元人民币。截至2013年10月，苏舜公司已实际从江苏省国税局退税进账8164余万元人民币。
此外，协力公司早在2009年就把其销售到台湾地区及泰国、马来西亚等国家的设备高报出口价格以骗取退税。共涉及30票、出口货物价值1.58亿元人民币，涉嫌骗取出口退税2600万元人民币。
目前案件仍在审理中。
亿元骗取出口退税大案侦破记
来源：光明日报作者：张翼发布时间：2014-04-22
南京海关21日宣布，该关联手国家税务部门查获骗取出口退税大案，案值高达6.92亿元，涉嫌骗取出口退税1.16亿元，其中，已实际骗到手的税金达1.09亿元。该案为1994年国家税制改革后，江苏省查发的最大一起骗取出口退税案件。
亿元大案的侦破从这个瞬间开始：一个编号为TEMU3340838的集装箱，被海关总署缉私局“海关情报系统”锁定。
计算机情报分析模块通过数据的搜集和分析，呈现出这样的事实：短短七天时间里，这个集装箱将同样的货物从境内出口运到香港，再进口回内地。同一集装箱、同一运输货轮、相同的件数、毛重和重量，唯一不同的是出口和进口报关时高达10倍的巨大价差。
这背后藏着怎样的玄机？
“集装箱编号”背后的玄机
“集装箱编号”情报被迅速转到南京海关缉私局手中。
情报指向两家南京的公司：出口商——江苏省苏舜集团有限公司；进口商——南京凌航速测电子科技有限公司。
南京海关缉私局情报处处长万强接受记者采访时说，通过长时间抽丝剥茧的深入调查发现：出口货物实际货主是南京协力电子科技有限公司，而进口货主凌航公司则是协力公司的下属单位，出口货物和进口货物的实际货主其实都是协力公司。这是一个由协力公司陆某、苏舜公司李某、纳泰公司沈某等合谋的骗取出口退税大案。
流程是这样的——
出口这条线上，苏舜公司买断协力公司专门用作骗取出口退税的“道具机器”，将“道具机器”以高价向海关申报，从上海口岸出口至香港。
进口这条线上，凌航公司通过江苏某医保公司代理进口，以较低的价格将之前出口至香港的“道具机器”从香港运至南京新生圩海关报关进口。
高报出口价格，低报进口价格，价差最高时相差10倍。一出一进的同时，由协力公司或其他公司向苏舜公司开具国内销售增值税票用于出口退税，由苏舜公司办理退税手续，骗取国家的出口退税。
为了控制成本，通关、运输等各个复杂的环节都由纳泰公司代理。
如此出出进进，反反复复竟达77票。
拆穿“天衣无缝”的局
通过对查扣的大量书证和电子证据的梳理和数据对接，可以清晰地看出协力公司骗取出口退税的三个阶段：
早在2009年，协力公司就把其出口的设备高报出口价格以骗取退税。共涉及30票，涉嫌骗取出口退税2600万元人民币。
在尝到骗取出口退税的甜头后，由陆某的妻子刘某在台湾注册成立玛尼亚公司，作为进口设备的境外卖方；又在香港注册成立香港协力公司，作为进口设备的境外卖方。构建了一个完全由协力公司掌控的、以“道具机器”循环进出口骗取巨额出口退税的犯罪环链。
屡屡得手后，犯罪团伙觉得更换集装箱效率低，为了缩短流转时间、节省费用，协力公司将目的地变为香港。2011年8月至2013年11月，协力公司直接采用到从上海出口到香港“短期境外游”后，原集装箱回南京进口申报，连集装箱都不更换。
2012年下半年开始，协力公司专门准备了4台AOI光学检测仪“道具机器”，单独存放于仓库内与其他正常设备分开，并安排一名专门的仓库人员负责收发。通关后“道具机器”运回协力公司仓库，仓库人员会单独存放“道具机器”，待出口时重新更换包装，如此反复出口、进口操作。
骗退税大案如何根除
从2011年3月至2013年11月，协力公司90票货物出口，货物价值5.34亿元人民币，涉嫌骗取出口退税9000余万元人民币。
南京海关副关长、缉私局长钱英培在接受记者采访时说：“该案引起了海关总署、公安部和国家税务总局的高度关注，三部委就此案召开了专题联席会议。”
万强告诉记者，出口骗退税正在呈现犯罪越来越专业化，金额越来越大的趋势，向海关缉私人员提出了新的课题。由于是跨专业的案件，与税务部门和公安等部门的合作十分必要。
钱英培指出，应对犯罪新形势，要实现跨部门、跨行业的数据交换和信息共享，做到同步经营、共同上案、联合打击。
国家税务总局税收科学研究所副所长靳东升在接受记者采访时说，虚开增值税发票犯罪高发、案值越来越大，并呈现从沿海向边远地区发展的态势。目前，政府正在加大打击力度，同时将加强宣传教育，通过电子化、信息化完善，使税收抵扣体系更加完备。“打击虚开增值税发票犯罪还要加强对企业日常检查，通过真实性税收的评估来及时发现异常。联网监管，切实建立全社会的诚信体系。”靳东升说。
