根据2010年度全国税务稽查工作会议部署，税务机关今年将对保险行业等重点税源企业实行审计式检查。目前各地税务机关陆续要求各保险公司开展自查或已正式开展税务稽查。为协助各保险公司财务人员全面掌握国家相关保险税收规定，正确进行保险业务税务处理，了解最新稽查动态，未雨绸缪，从容应对，在最大程度上降低税务风险，博睿思财税论坛于2010年7月16日—17日，在北京新悦国宏酒店举办了2010年保险行业最新政策解析及税务稽查风险防范研讨会。国内保险业税收专家、国内保险业首部税收专著《保险业财税操作与稽查实务》的作者杨文国老师指导保险公司了解当前税务稽查形势、灵活掌握稽查应对技巧，点拨自查报告写作过关技巧；并结合保险业行业实际操作和典型案例剖析涉税难点，点评常见税收违法现象，帮助学员领悟运用税收基本规定分析保险行业具体业务思路，体验“无招胜有招”的税务实务操作运用至高境界。
【会议大纲】
第一节 保险公司应对税务稽查和自查报告写作过关技巧
一、2009年我国税务稽查任务完成情况
二、2010年我国税务稽查工作目标
三、典型案例诠释税务稽查选案程序、稽查权限、稽查方法
四、保险公司税务稽查五种应对技巧
五、保险公司税务自查报告六种写作技巧
六、保险公司七种维护税收权益方法
第二节 保险公司营业税疑难分析及自查要点
一、支付给境外公司的咨询费用、查勘费用是否需要扣缴营业税？
二、保险公司和其他企业日常经济往来过程中，应当索取的发票种类? 发票的编码规则是什么? 如何判断发票真伪? 如何开具发票？
三、保险公司无偿赠与保险和豁免保费行为是否缴纳营业税？会计如何处理？所得税如何处理？
四、营销员销售保险产品佣金和保险公司内部员工销售保险产品提成是否征收营业税？
五、什么样的保险机构需要办理税务登记？
六、保险公司分支机构代为勘查劳务在营业税条例和细则修改前后的不同营业税待遇？
七、同一保险集团公司所属的寿险分公司为财险分公司提供代销服务是否需要缴纳营业税?
八、保险公司代收的各类代收代付费用，比如LASS测试费、代理人资格证书费用、单证印刷费等完全属于公司代收性质，不存在营利，是否需要缴纳营业税？
九、保险公司优惠利率贷款给员工如何申报缴纳营业税？
十、保险公司退保业务和保单转移的营业税处理？
十一、保险公司购买主险赠送附加险时，如何开具保险业发票？营业税、企业所得税、个人所得税以及会计处理？
十二、再保险分出人从再保险接受人处取得的纯益手续费是否需要缴纳营业税？
十三、保险公司追偿款收入是否缴纳营业税？
十四、保险公司无赔款奖励业务营业税处理技巧？
十五、保险公司储金业务如何申报缴纳营业税？
十六、保户质押贷款业务应收未收利息营业税处理方法？
十七、保单复效利息收入如何申报缴纳营业税？
十八、分保准备金利息收入如何申报缴纳营业税？
十九、保险公司以保障保险单证、保险费或客户资金安全为目的向保险营销人员收取的押金是否缴纳营业税？
二十、转让金融商品差价的计算过程中，能否扣除购买金融商品的税费？不同种类金融商品差价的同期正负数能否相抵？同一种类的金融商品差价不同期正负数能否相抵？
二十一、买卖金融商品的纳税义务发生时间是何时？公允价值变动收益是否征收营业税？
二十二、买入返售证券和卖出回购证券是否征收营业税？
二十三、保费的银行存款利息收入是否征收营业税？
二十四、保险公司投资债券利息收入究竟是否征收营业税？
二十五、保险公司扣缴税款手续费收入是否征收营业税？
二十六、保险公司扣缴营销员代理销售保单的服务业营业税的扣缴义务发生时间如何判定？
二十七、保险公司可以享受哪些营业税税收优惠？
二十八、保险公司支付营销员佣金如何取得发票？保险公司为什么可以自己给自己开发票？
二十九、营销员如何到税务机关代开代理业发票，代开普通发票是否一定要缴纳营业税？
三十、保险公司营销服务部应向何地申报缴纳营业税？
三十一、保险业营业税常见11种违法现象是什么？
三十二、保险公司营业税自查要点是什么？
第三节 保险公司个人所得税疑难分析及自查要点
一、保险公司支付给员工的企业年金如何扣缴个人所得税？
二、保险公司员工领取的现金医疗补贴是否征收个人所得税？
三、保险公司异地派遣经理的每月住房补助或者一次性安家费是否征收个人所得税？
四、保险公司以福利费、工会活动方式向员工发放的所有实物，是否都应当计入员工应税收入，税法是否有相关额度标准等规定?
五、如何正确看待国家税务总局大企业司对大企业自查划分的交通和通讯补助比例?据实报销的交通和通讯费是否征收个人所得税?
六、保险公司员工社保缴纳地和工作所在地不一致情形下,个人所得税的所得来源地的判定规则如何应用?
七、保险公司支付股权激励如何扣缴个人所得税？
八、保险公司扣缴营销员个人所得税的佣金范围有那些内容？
九、保险公司如何扣缴董事个人所得税？
十、保险公司支付演员出场费和文艺、体育界明星形象代言费时，如何扣缴个人所得税？
十一、保险公司需要履行营销员代扣代缴义务，但是保险公司代理人流动较快，存在无法扣回代缴税金的情况，此类问题保险公司应该如何处理既符合税法要求，又不使公司承担损失？
十二、保险公司派发红股时，扣缴个人所得税的计税依据如何计算？
十三、保险公司以资本公积和盈余公积转增股本时，个人所得税扣缴义务发生时间是什么？
十四、保险公司支付保单红利如何扣缴个人所得税？
十五、自然人股东转让境内上市公司股票、境外上市公司股票、境内非上市公司股票时，个人所得税待遇有何不同？
十六、保险公司开展抽奖式赠送和附赠式赠送活动促销保险产品，个人所得税待遇有何不同？保险公司在销售保险产品的同时赠与投保人物品或者短期险行为是否需要代扣个人所得税？
十七、保险公司工资薪金所得、劳务报酬所得、利息股息红利所得、其他所得18种个人所得税违法现象是什么？
十八、保险公司个人所得税自查要点是什么？
第四节 保险公司印花税疑难分析及自查要点
一、保险公司同业拆借合同和抵押贷款合同如何贴花？何为银行同业拆借合同?
二、保险公司保险合同（原保险和再保险合同）如何贴花？
三、保险公司那些保险合同可以享受免税优惠？那些保险合同不贴花？
四、保险公司由他人代办保险业务，保险合同的纳税义务发生时间是什么？
五、保险公司加保和退保如何计税贴花？
六、保险公司产权转移书据、建筑安装合同、租赁合同、购销合同、广告合同、印刷合同如何贴花？
七、保险公司金融资产公允价值变动带来的资本公积变动如何贴花?
八、保险公司成立分公司和支公司如何贴花？
九、保险公司有哪三种印花税征收管理方式？
十、保险公司印花税常见8种违法现象是什么？
十一、保险公司印花税自查要点是什么？
第五节 保险公司车船税疑难分析及自查要点
一、保险公司代收代缴车船税常见3种税收违法现象是什么？
二、保险公司代收代缴车船税自查要点是什么？
第六节 保险公司房产税疑难分析及自查要点
一、保险公司房产税纳税人判定规则是什么？
二、保险公司房产税计税依据当中的房屋原价如何理解？是否包括土地价值？
三、保险公司房产中的附属设备如何计征房产税？
四、保险公司地下室如何征收房产税？
五、保险公司房产税纳税义务发生时间和截止时间是什么？
六、保险公司房产税常见2种违法现象是什么？
七、保险公司房产税自查要点是什么？
第七节 保险公司土地使用税疑难分析及自查要点
一、保险公司土地使用税纳税人判定规则是什么？
二、保险公司土地使用税纳税义务发生时间是什么？
三、保险公司土地使用税常见违法现象是什么？
四、保险公司土地使用税自查要点是什么？
第八节 保险公司企业所得税疑难分析及自查要点
一、保险公司将保险产品用于捐赠和职工福利如何进行财税处理？
二、保险总公司和分公司之间的资产分配划拨如何进行财税处理?
三、保险公司将购买的物品用于赠送签单保户，如何进行财税处理？
四、保险公司代扣代收代缴税款手续费是否征收企业所得税？
五、新税法规定股息、红利等权益性投资收益免税收入不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。保险公司实际操作时应该如何判定持有12个月？
六、境外权益性投资需要在境内按法定税率补税，但是税法并没有明确规定哪类投资是权益性投资，目前市场上的基金类型多种多样，基金差价收入很难判定是否属于权益性投资，此类差价收入在境内需要如何补税？
七、保险公司为业务员购买商业保险（含养老险）经常被视作与业务无关的支出，但税法并没有明确规定不可税前列支，是否应作纳税调整？
八、保险公司支付的退休人员工资和职工经济补偿金的税前扣除待遇有何不同？
九、保险公司支付的激励费如何税前扣除？
十、保险公司的共同费用如何税前扣除？
十一、保险公司发票合法性和税前扣除的关系？
十二、保险公司应付福利费纳税调整的四种情形区间是什么？
十三、保险公司两法合并前后的佣金和手续费政策如何理解？
十四、保险公司两法合并前后的保费准备金政策如何理解？
十五、账单法和预估法下再保险业务赔款支出财税差异和协调？
十六、保险公司的业务招待费计税依据是什么？
十七、保险公司支付境外公司在境外提供的咨询费、查勘费等劳务费用是否代扣预提所得税？
十八、保险公司支付境外再保险公司分保费是否代扣预提所得税？
十九、保险公司企业所得税17种常见税收违法现象是什么？
二十、保险公司企业所得税自查要点是什么？
