税收筹划、税务风险与税务疑难争议案例解析
博睿宏培字〔2023〕第1号
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【培训地点】张家口四海暇旅快捷酒店(市政府店)，张家口市桥东区胜利中路233号1号楼。
【培训时间】2023年9月21日和9月22日上午9：00-12：00 下午13:30-16:30
【收费标准】非会员价格1880元/人，普卡会员八折优惠，银卡会员、金卡会员和VIP卡会员划卡1次。
(费用包含2天午餐费、听课费、资料费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)
【课程背景】自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票试点深入以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。我们认为，防范税务风险的方法是熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错，并依靠合法合理的纳税筹划来控制税务合规成本，从而降低被税务稽查的风险。
本课程基于上述论断，结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，特邀请国内具有税务机关稽查经验、集团企业税务管理经验，税务师事务所审计和咨询经验的陶国军老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出，通俗易懂，学来即用。
【课程收益】
1.了解当前税收征管形势的变化以及对纳税人的影响
2.了解金税四期和数电发票实务操作及影响
3.熟悉常规纳税筹划方法的税务风险点
4.熟悉各种业务中各税(费)的纳税筹划点和税务风险点
5.熟悉税企争议点并通过疑难争议案例解析找到解决办法
【课程对象】
企业老板、董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务记账、核算、出纳人员、事务所从业人员，代账公司从业人员等。
【讲师介绍】
陶国军--北京交通大学经济管理学院兼职教授，多家培训机构兼职讲师，拥有20年税务机关工作经验(期间8年分管稽查局副局长经验)，5年集团公司税务总监经验，多年涉税服务经验，对企业税务风险控制和税务稽查风险应对有丰富的实操经验，曾为众多大型企业集团提供专业培训及合规指导服务，在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验，对税收政策有深入的解读及实操能力。尤其擅长税务风险管理体系建设、纳税合规和税企争议解决。著有《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书。
【课程大纲】
一、当前税收征管形势的变化以及对纳税人的影响
1.检察院应用大数据模型查税案例解析
2.法院、税务开展联合办案机制案例解析
3.公安、税务联合办案机制案例解析
4.金税四期介绍
(1)金税四期如何获取纳税人的信息
(2)如何看待金税四期预警指标(案例解析)
5.数电发票介绍
(1)什么是数电票？为什么要推行数电票？
(2)数电票和电子发票有什么区别？
(3)数电票具有什么优点?
(4)数电票实行总额度如何理解和应用？
(5)数电票的红冲有哪些新变化
(6)数电票如何进行查询真伪
(7)数电票怎么进行勾选认证和申报
(8)数电票如何进行入账归档、电子化档案保管
(9)数电票如何控制重复报销
(10)《电子发票全流程电子化管理指南》讲解
(11)财政电子票据的报销、入账、归档要求
6.跨区税务局概述
7.明星网红逃税典型税务案例解剖
二、剖析典型筹划案例，总结税务风险点
1.阴阳合同逃税的税务风险点
2.低价转股的税务风险点
3.招商园区承诺核定征收，缴纳税款也是按核定口径，缘何被税务检查？上述案例有哪些筹划点及税务风险点？
4.利用无票支出筹划的税务风险点
5.利用个体户、个独、合伙企业筹划的税务风险点
6.挂靠项目利润回流若干方法的税务风险点
7.虚假咨询费合同套取资金方法中存在税务风险点。
8.找发票报销筹划工资个税方法中存在税务风险点(分享一个公安经侦查虚开的案例)
9.虚假增资输送利益筹划的税务风险点
10.名为增资，实为转股操作存在的税务风险点
11.不公允分红，筹划分红个税的税务风险点
12.名为预付款，实为借贷的税务风险点
13.关联公司无偿借贷的税务风险点(避税风险点)
14.故意不转出进项税额的税务风险点
15.购进无票，销售不开票，账外经营的税务风险点
16.一般纳税人老板买票抵扣进项税额的税务风险点
17.财务被老板牵连虚开发票的税务风险点
18.关联公司转移利润的税务风险点
19.混合销售变兼营筹划的税务风险点
20.增值税留抵税额退税的税务风险点
三、剖析各种业务税(费)处理，总结纳税筹划点及税务风险点
1.增值税预缴的筹划点及税务风险点
(1)房地产企业预缴增值税筹划点及税务风险点
(2)建筑企业预缴增值税筹划点及税务风险点
2.增值税进项税额抵扣筹划点及税务风险点
(1)非正常损失进项税额转出的筹划点及税务风险点；
(2)无法划分的进项税额的判定筹划点及税务风险点；
(3)取得农产品发票进项税额抵扣的筹划点及税务风险点；
(4)见票认证抵扣进项税额的筹划点及税务风险点
3.销项税额确认的筹划点及税务风险点
(1)垫资工程项目增值税销项税额确认的筹划点及税务风险点
(2)依据货物发出确认销项税额的筹划点及税务风险点
(3)提前开票确认增值税的筹划点及税务风险点
(4)未开票收入申报的筹划点及税务风险点
4.增值税及附加的筹划点及税务风险点
(1)一般计税和简易计税供应商税负的筹划点
(2)一般计税和简易计税供应商净现金流的筹划点
(3)税负和净现金流平衡点测算的筹划点
5.研发费用加计扣除筹划点及税务风险点
(1)材料加计扣除的筹划点及税务风险点
(2)财政补贴用于购买研发设备的筹划点及税务风险点
(3)研发支出未记账的筹划点及税务风险点
(4)非专职研发人员加计扣除的筹划点及税务风险点
6.高新技术企业优惠筹划点及税务风险点
(1)高新八大指标的筹划点与税务风险点
(2)高新收入构成的筹划点及税务风险点
(3)亏损高新技术企业的筹划点及税务风险点
7.小型微利企业税收优惠筹划点及税务风险点
(1)季度申报与年度申报指标的筹划点及税务风险点
(2)资产总额指标的筹划点及税务风险点
8.个人所得税处理筹划点及税务风险点
(1)高管工资的筹划点及税务风险点
(2)老板分红的筹划点及税务风险点
(3)向个人支付款项但无法取得发票的筹划点及税务风险点？
(4)低薪员工帮高管筹划个税的税务风险点
(5)找发票报销的税务风险点
(6)成立个体户等开发票套取工资的税务风险点
(7)利用第三方平台代发工资的税务风险点
9.社保费用处理的筹划点及税务风险点
(1)农民工社保费的筹划点及税务风险点
(2)高管社保费的筹划点及税务风险点
(3)通过改变劳动关系筹划社保费的税务风险点
(4)通过改变工资结构筹划社保费的税务风险点
10.土地使用税的筹划点及税务风险点
(1)推迟土地使用税纳税义务发生时间筹划的税务风险点
(2)提前预判土地移交风险的筹划点及税务风险点
11.耕地占用税的筹划点及税务风险点
(1)临时占用耕地缴纳耕地占用税的筹划点及税务风险点
(2)临时占用耕地超期的筹划点及税务风险点
(3)临时占用耕地复垦的筹划点及税务风险点
12.印花税的筹划点及税务风险点
(1)合同条款："不含税金额10000万元，税率13%。"问：合同中的增值税是否作为印花税的计税基数？
(2)销售方不愿意与分公司签订合同，因此，原合同是销售方与总公司签订，然后签订三方协议约定分公司具体执行原合同，请问：总分公司如何缴纳印花税？
(3)结算金额小于合同额的，是否给退印花税？
(4)结算金额大于合同额的，是否补缴印花税？
上述业务有何筹划点及税务风险点？
13.资源税的筹划点及税务风险点
(1)资源税计税依据的筹划点及税务风险点
(2)资源税的扣缴筹划点及税务风险点
(3)资源税与增值税税率关联审核的筹划点及税务风险点
14.房产税的筹划点及税务风险点
(1)免租期增值税、房产税、所得税处理的筹划点及税务风险点
(2)关联方低价出租补征房产税涉及滞纳金的筹划点及税务风险点
15.消费税的筹划点及税务风险点
(1)利用关联交易搭建销售公司降低消费税税基处理的筹划点及税务风险点
(2)应税消费品以外币结算的，汇率适用的筹划点及税务风险点
16.土地增值税、契税、所得税的筹划点及税务风险点
(1)合并、分立、以房地产投资入股等改制重组土地增值税的筹划点及税务风险点
(2)合并、分立、资产划转等改制重组契税的筹划点及税务风险点
(3)合并、分立、资产划转、投资入股等改制重组所得税的筹划点及税务风险点
四、聚焦疑难税务问题，解剖税企争议疑难案例
1.偷税定性是否考虑主观故意(结合税务和司法案例解析)？
2.虚开发票达到刑事立案标准是否一定构成犯罪(结合最高法案例和最高检意见解析)？
3.滞纳金是否可以超过本金？(结合税务案例和司法案例解析)
4.企业善意取得虚开发票税前扣除争议案例解析
5.名义股东转让代持股涉嫌逃税犯罪案例解析
【报名方式】
请将下述报名回执表发送至邮箱3507263009@qq.com，期望与专家交流的问题也一并发至该邮箱。
联系电话：16631181030，杨女士
【会员分类与收费标准】
【近期线下培训课程主题预告】
南北税收专家汇聚，课题紧随热点更换
典型案例剖析精准，实战经验总结提炼
现场财税答疑解惑，安全筹划降低税负
数控监控稽查应对，日常核算风险防范
定期培训提升自我，单位个人同时受益
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时间 |
授课专家 |
讲座主题 |
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2023.10 |
肖宏伟 |
金税四期+数电票上线-企业财务内控升级与税务风险防范 |
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2023.11 |
魏禾 |
金税四期数字化下的税案司法判例与税负筹划 |
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2023.12 |
吴学锋 |
企业年终税务安排及汇算清缴核心高风险事项把控 |
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2023.12 |
孙莫 |
关联交易与特别纳税调整专题—跨国公司十八种税收筹划模式与风险分析防范 |
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2024.01 |
晨旭 |
纳税评估预警的典型案例梳理与A级纳税信用评级获取之道 |
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2024.01 |
杨文国 |
房地产企业2023年度企业所得税汇算清缴操作实务 |
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2024.02 |
胡俊坤 |
企业纳税危机应对处理20项技术规律及案例解析 |
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2024.03 |
许明信 |
金税四期严监管下企业增值税疑难业务财税处理与风险防控 |
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2024.03 |
省局领导 |
2023年度企业所得税汇算清缴实务重点难点事项解析 |
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2024.04 |
蓝敏 |
最新税务稽查、纳税评估风险摸排自查与整改应对暨最优安全筹划方法 |
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2024.05 |
杨玉玲 |
大数据税收风险管理模式企业涉税业务多税种证据链数据链风险管理 |
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2024.06 |
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2024年数据管控下合同控税全税种案例解析 |
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2024.06 |
杨文国 |
房地产企业土地增值税清算全流程管控要点解析 |
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2024.07 |
魏禾 |
以案说法—数字化票证企业无风险管理 |
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2024.08 |
晨旭 |
涉税案件中反败为胜的策略 |
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2024.09 |
吴学锋 |
企业运营全周期税务筹划与风险防控 |
主办单位：河北博睿宏税务师事务所有限公司张家口分公司
协办单位：河北博睿宏税务师事务所有限公司
2023年8月10日
【第二期10月19号和20号课程预告】
金税四期+数电票上线-企业财务内控升级与税务风险防范
【主讲专家】肖宏伟老师：全国资深税务稽查专家、全国知名财税专家；税务工作二十余年，参与N多税企争议处理。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。
【课程大纲】
第一部分 金税四期形势下企业应对方向与税务风险案例分析
一、金税四期前世今生及实施前企业准备与应对注意事项
二、数电票巨大影响和全国逐步推行新政及企业准备应对
三、金税四期下企业发票与合同流、货物流、资金流、业务流不一致风险防范
四、金税四期下企业私卡收付款巨大风险处理
五、金税四期下企业股权架构设计应关注的事项
六、金税四期下企业关联交易风险防范要点与税务风险防范
七、金税四期下企业投融资税务风险管控要点与税务风险防范
八、金税四期下税务风险防范与财务内控典型案例分析与借鉴
第二部分 2023年重点关注税务监管新规与企业财务内控优化
一、税务机关对企业经营过程穿透式监管指标与注意事项
二、各地加强"双高"人群个税监管的具体做法与企业合规方向
三、企业集团内大额资金拆借面临的税务挑战
四、企业重大决策和交易的税务风险控制
五、企业重大资产处置事项中的税务风险管理
六、小微企业减免政策与企业合理规划
第三部分 金税四期下重塑企业财务内控流程，企业防范虚开发票与税收株连
一、虚开发票认定很容易-虚开发票三类形式认定与财务合规管控
二、企业成本费用虚开发票流入原因手法与防范流程
三、企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例-善意虚开法院认定证据要求。
四、金税四期新形势下企业增值税发票自查风险点与主要预警指标
五、企业常见成本费用虚开发票手段与防控建议
六、面对社会泛滥的虚开发票，企业如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
七、企业应对税务发票稽查与协查 企业准备资料及情况说明注意问题
八、税务机关对企业虚开增值税发票风险预警与管控原则
九、金税四期新形势下企业虚开发票典型案例与防范税收株连
第四部分 金税四期下企业采购业务财务内控流程优化与税务风险应对
一、企业采购环节中的供应商应选择的税务风险应对
二、企业采购(产品、服务、数量、规格型号、运输、包装、质量要求)涉税风险管控
三、企业合同履行期限与执行进度条款"业财法税票"风险管控
四、企业采购上游走逃、非正常户、失控票等异常凭证处理应对策略
五、企业人工费用支出财务内控与税务风险应对
六、企业支付大额咨询费、服务费证据链提供税务风险防范
七、企业管理费用、销售费用税务风险防范
第五部分 金税四期下企业销售业务财务内控流程优化与税务风险应对
一、企业视同销售业务涉税政策--区分买赠与无偿赠送处理不同
二、企业商业折扣、折让、现金折扣、返利、佣金、手续费、回扣等"业财法税票"处理风险防范
三、企业发生未开票收入风险分析与防控要点
四、企业价外费用等合同条款纳税与开票
五、企业混合销售与兼营业务涉税风险管控
六、税务机关怎样判定直接收款模式与赊销和分期收款方式销售货物纳税时间？
七、企业租赁业务增值税与发票疑难问题处理
八、企业遇到不征税增值税的业务处理16种选择
九、个人经销商、代理商、服务商巨额发票以及个人代开发票引发偷税、虚开发票案
第六部分 企业经营中个人所得税风险防控与案例应用
一、企业高管工资薪酬的三种转化模式
二、企业员工收入福利化的运用策略
三、企业兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划
四、企业员工应税收入费用化的风险防控与税务筹划
五、个税新政下企业如何确保代扣代缴义务的合规性
六、企业自然人股东及高管个人所得税与企业所得税协同规划路径
七、企业股权激励平台设计与员工持股方案规划
八、社保统征后，个税、社保对企业所得税的间接影响及风险防控
第七部分 金税四期"形势下企业税务风险管控策略
一、企业经营税务稽查风险管控与筹划
二、企业经营税务风险防控新形势下的原则把握
三、企业经营税务管控制度建立
四、企业经营节税的五大原则
五、财税改革前瞻及对企业影响
